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Title: Aplicação de um modelo fatorial dinâmico para previsão da arrecadação tributária no Brasil
Other Titles: Texto para Discussão (TD) 1453: Aplicação de um modelo fatorial dinâmico para previsão da arrecadação tributária no Brasil
Application of a dynamic factor model for forecasting tax revenue in Brazil
Authors: Mendonça, Mário Jorge
Santos, Cláudio Hamilton Matos dos
Martins, Thiago Guerrera
Abstract: Este artigo tem por objetivo estimar um modelo fatorial dinâmico (MFD) bayesiano para análise e previsão de uma proxy da carga tributária no Brasil mensal no período 1996-2007. Argumenta-se que o emprego desse tipo de modelo é oportuno por permitir o tratamento conjunto do elevado número de tributos que compõem a carga tributária bruta brasileira (CTBB) – simultaneamente levando em consideração as informações contidas nas inter-relações existentes entre esses últimos e permitindo a identificação dos fatores subjacentes às dinâmicas dos mesmos. Além disso, e diferentemente do que é usual na literatura, o componente sazonal das séries é modelado endogenamente, permitindo a obtenção de estimativas melhor ajustadas aos dados e predições mais confiáveis – uma vez que a sazonalidade é uma característica marcante das séries de arrecadação tributária. Por fim, um exercício de projeção para o ano de 2008 é realizado para os 20 impostos que compõem a nossa base de dados.
Rights holder: Instituto de Pesquisa Econômica Aplicada (Ipea)
License: É permitida a reprodução deste texto, desde que obrigatoriamente citada a fonte. Reproduções para fins comerciais são rigorosamente proibidas.
Type: Texto para Discussão (TD)
Appears in Collections:Sistema Tributário: Livros



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