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Aplicação de um modelo fatorial dinâmico para previsão da arrecadação tributária no Brasil

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dc.contributor.authorMendonça, Mario Jorge Cardoso de
dc.contributor.authorSantos, Cláudio Hamilton Matos dos
dc.contributor.authorMartins, Thiago Guerrera
dc.coverage.spatialBrasilpt_BR
dc.coverage.temporal1996-2007pt_BR
dc.date.accessioned2014-02-25T16:10:13Z
dc.date.available2014-02-25T16:10:13Z
dc.date.issued2009-12
dc.date.portal2009-12
dc.description.abstractEste artigo tem por objetivo estimar um modelo fatorial dinâmico (MFD) bayesiano para análise e previsão de uma proxy da carga tributária no Brasil mensal no período 1996-2007. Argumenta-se que o emprego desse tipo de modelo é oportuno por permitir o tratamento conjunto do elevado número de tributos que compõem a carga tributária bruta brasileira (CTBB) – simultaneamente levando em consideração as informações contidas nas inter-relações existentes entre esses últimos e permitindo a identificação dos fatores subjacentes às dinâmicas dos mesmos. Além disso, e diferentemente do que é usual na literatura, o componente sazonal das séries é modelado endogenamente, permitindo a obtenção de estimativas melhor ajustadas aos dados e predições mais confiáveis – uma vez que a sazonalidade é uma característica marcante das séries de arrecadação tributária. Por fim, um exercício de projeção para o ano de 2008 é realizado para os 20 impostos que compõem a nossa base de dados.pt_BR
dc.description.abstractalternativeThe aim of this article is to estimate a Bayesian factorial dynamic model for the analysis and forecasting of the Brazilian tax burden (BTB) using monthly data from 1996 to 2007. Twenty taxes are responsible for about 80% of the BTB, each of which with a distinct seasonal pattern The factorial model has no problems accommodating the high dimensionality of the data–contrarily to what happens, for instance, with VARs–while simultaneously allowing the identification of a short number of factors responsible for the joint dynamics of the various taxes. Therefore, this procedure allows one to obtain relevant insights about the public revenues in Brazil. Moreover, due to the fact that seasonality is a remarkable feature of the series of government receipts, the seasonal component is modeled endogenously using a Fourier form representation that is an unrestricted and flexible way to assess seasonality. Finally, we forecast the future path of the public receipts separately for the period of 2008.pt_BR
dc.description.otherSérie monográfica: Texto para Discussão ; 1453pt_BR
dc.description.other32 p. : il.pt_BR
dc.description.otherReferências bibliográficas: possui referências bibliográficaspt_BR
dc.description.otherConteúdo: possui anexospt_BR
dc.identifier.urihttp://repositorio.ipea.gov.br/handle/11058/2586
dc.language.isoporpt_BR
dc.location.countryBRpt_BR
dc.publisherInstituto de Pesquisa Econômica Aplicada (Ipea)pt_BR
dc.rightsAcesso Abertopt_BR
dc.rights.holderInstituto de Pesquisa Econômica Aplicada (Ipea)pt_BR
dc.rights.licenseÉ permitida a reprodução deste texto, desde que obrigatoriamente citada a fonte. Reproduções para fins comerciais são rigorosamente proibidas.pt_BR
dc.rights.typeLicença Comumpt_BR
dc.subject.keywordCarga Tributária Bruta brasileira (CTTB)pt_BR
dc.subject.keywordArrecadação tributáriapt_BR
dc.titleAplicação de um modelo fatorial dinâmico para previsão da arrecadação tributária no Brasilpt_BR
dc.title.alternativeTexto para Discussão (TD) 1453: Aplicação de um modelo fatorial dinâmico para previsão da arrecadação tributária no Brasilpt_BR
dc.title.alternativeApplication of a dynamic factor model for forecasting tax revenue in Brazilpt_BR
dc.typeWorking paperpt_BR
dspace.entity.typePublication
ipea.classificationSistema Tributáriopt_BR

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